oracle发票怎么冲销,冲销发票怎么开

上月作废的发票已入账如何冲销

根据税法规定，已经入帐的发票需要作废的，应当收回原发票的发票联，注明“作废”字样；按照该发票内容以红字开具一张新的发票，并注明“冲回**号发票”等字样；原发票的发票联附于该红字发票后，且该红字发票除记帐联以外的其他联次不得撕下；该红字发票的记帐联作为冲销原已入帐的销售业务的凭据，据以入帐并抵减当期应交的销项税额。

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根据企业会计准则（制度）的规定，上述业务的会计处理为：

1。根据红字发票记帐联：

借：主营业务收入 等科目

借：应交税金——应交增值税（销项税额）

贷：应收帐款 等科目

2。结转相应的销售成本：

借：库存商品

贷：主营业务成本 等科目

对于该分录，如果将“退货”数量抵减当月销售数量的，可以不单独编制，而是将该“退货”数量从当月销售数量中抵减后，以抵减后的当月销售成本一并编制结转当月销售成本的会计分录。

1、购货方没有入帐，将发票联退回给销售方，销售方凭此开具相同内容红字发票即可；

2、购货方已经入帐，购货方需要到主管局开具《进货退出及索取折让证明单》，销售方凭此开具红字发票；

3、双方都没有入帐(当月)，购货方退回发票联，销售方全联次“作废”即可。此条不开具红字发票。

请教大家： oracle ERP系统中的应付模块--发票控制台

取消发票后生成一个冲销凭证，此凭证要做创建会计分录才能传送到总帐。

增值税普通发票红字冲销步骤？

您好，我是财务健身达人，很高兴回答您的问题。

普通发票红冲流程

第一步：打开开票软件，进入“发票管理”模块，点击“发票填开”--“增值税普通发票填开”，选择发票卷后确认发票代码号码，这样就调出一张新的普通发票界面。

第二步：点击“红字”，录入原来的蓝字发票的代码和号码两次。再点击“下一步”。（注意不能输入错误的代码号码，否则下一步按钮可能是灰色无法点击）

第三步：接着会弹出原蓝字发票的相关信息，核对后点击下方的“确定”按钮。

第四步：再次核对票面信息和备注栏的原蓝字发票代码号码，确认无误后点击“打印”按钮，打印到新的这种普通发票上，普通发票的红字发票就开具成功了。

其他注意事项：

1.红字发票不可以带清卡，不可以添加折扣。

2. 一张普通发票可以分多次红冲，但全部负数发票的总金额、 总税额都必须小于等于原蓝字发票。

3. 注意涉税风险：请在普通发票冲红前，确认收回了该普通发票或取得了购方的退货说明等相关凭证再开具，避免涉税风险。

希望我的回答可以帮到您，祝您一切顺利

电子发票不能作废怎么冲红

电子发票红冲步骤如下：

1、记录需要红冲的发票号码以及代码；

2、纳税人进入防伪开票并进入普通发票填开界面；

3、点击上方的负数按钮，在弹出的输入框中输入需要红冲的发票代码和号码，需要输入两次；

4、确认后系统会调出对应的正数发票，只要数量和单位变为负数确认无误，系统就会生成红字单据，然后打印出红字发票即可。

发票的作用和意义具体如下：

1、发票具有合法性、真实性、统一性、及时性等特征，是最基本的会计原始凭证之一；

2、发票是记录经济活动内容的载体，是财务管理的重要工具；

3、发票是税务机关控制税源，征收税款的重要依据；

4、发票是国家监督经济活动，维护经济秩序，保护国家财产安全的重要手段。

《中华人民共和国发票管理办法》

第二十四条 

任何单位和个人应当按照发票管理规定使用发票，不得有下列行为： 

（一）转借、转让、介绍他人转让发票、发票监制章和发票防伪专用品； 

（二）知道或者应当知道是私自印制、伪造、变造、非法取得或者废止的发票而受让、开具、存放、携带、邮寄、运输； 

发票红字冲销怎么操作

红字发票（负数发票）开具方法：方法一：1、先进入增值税开票系统，在菜单栏找到红字发票申请，点第一个申请销售方的，然后下一步，填写要红冲的发票资料，打印出《申请单》（一式两联）加盖财务专用章。2、导出电子信息，国税网站—网上申请—发票管理类—红字发票申请单，上报。方法二：1、进入增值税开票系统，在菜单栏找到红字发票申请，点第一个申请销售方的，然后下一步，填写要红冲的发票资料，打印出《申请单》（一式两联）加盖财务专用章。2、拿《申请单》（一式两联）到办税大厅办理审批，取回开票通知知单。1、销货方让购货方提供购货方所在地（区）税务局的“开具红字增值税专用发票通知单”通知单上标明所开红字发票的详细信息及开具红字发票的的理由。2、销货方凭购货方提供的“开具红字增值税专用发票通知单”开具红字发票。3、开具方法：打开“防伪开票软件”——点击“发票管理”——点击“专用发票填开”——点击“打开的发票上的负数”——输入所要开具红字发票的代码和发票号码——点击“下一步”——跳出所开具的发票的信息——打印此张“负数发票”即可。

普通发票怎么冲红字发票

增值税普通发票冲红的办法如下：

1、进入开票系统-发票管理-发票填开，然后点击“负数”；

2、弹出一个对话框，要求输入通知单号，输入税务局发的红字发票通知单上面的单号，填写好后点击下一步；

3、填入需要红冲的原始发票代码、号码，填好之后点击下一步；

4、弹出发票代码号码确认界面，无误后点击确定，将自动填入发票信息；

5、将发票信息填写完全、确认无误拿着对应的空白发票进行打印即可完成本次发票的填开打印。

《中华人民共和国税收征收管理法》

第二十一条

税务机关是发票的主管机关，负责发票印制、领购、开具、取得、保管、缴销的管理和监督。

单位、个人在罩州购销商品、提供或者物氏蔽接受经营服务以及从核贺事其他经营活动中，应当按照规定开具、使用、取得发票。

发票的管理办法由国务院规定。

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