FI财务会计全局设置

1     财务会计全局设置

1.1    常规设置

1.1.1       国家

IMGàSAP NetWeaverà常规设置à设置国家àOY01 - 定义mySAP系统中的国家

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图 3 ?1

IMGàSAP NetWeaverà常规设置à设置国家à设置国家特定的检查

图 3 ?2

1.1.1       货币

IMGàSAP NetWeaverà常规设置à货币à检查货币代码

图略，一般使用系统默认配置即可。

IMGàSAP NetWeaverà常规设置à货币à定义货币换算的换算率

图略，一般使用系统默认配置即可。

IMGàSAP NetWeaverà常规设置à货币à检查汇率类型

图 3 ?3

?   汇率类型：可以定义多个汇率类型用于不同的目的，例如M类型汇率用于记账，P类型汇率用于成本计划的换算。

?   用途：汇率类型的描述。

?   参考货币：例如设置CNY为参考汇率，则USD/JPY汇率未维护时，系统会通过USD/CNY汇率和JPY/CNY汇率进行换算，从而得出USD/JPY汇率。

?   买入汇率：设定买入汇率的汇率类型，中间价从买入汇率计算得出。

?   卖出汇率：设定卖出汇率的汇率类型，中间价从卖出汇率计算得出。

?   Inv：在无法取得汇率的情况下是否允许取得反向汇率，如USD换算成CNY，系统中如果没有USD->CNY的汇率，会自动使用CNY->USD的汇率。

?   固定的：该汇率在过账时不允许手工修改。

IMGàSAP NetWeaverà常规设置à货币à输入汇率

图 3 ?4

?   有效期从：该汇率的生效日期。

?   间接报价：例如将USD换算成CNY，0.15USD = 1CNY就是间接报价。

?   直接报价：例如将USD换算成CNY，1USD = 6.3CNY就是直接报表。

1.1    分类账

1.1.1       会计凭证画面格式配置

IMGà财务会计（新）à财务会计全局设置（新）à分类账à字段à定义字段状态变式

新建字段状态变式，一般从SAP预设的变式拷贝即可。

图 3 ?5

每个字段状态变式都包含若干个字段状态组，每个会计科目主数据都需要分配一个字段状态组，在会计凭证中过账该科目时系统可以识别出使用哪个字段状态组来控制屏幕格式。

选中任一字段状态变式，双击“字段状态组”进入画面如图 3?6 。

图 3 ? 6

双击任一字段状态组，进入字段状态维护画面。

图 3 ?7

图 3?8 展示了记账码和科目主数据如何影响会计凭证过账时行项目各字段的显示状态，请结合“4.2.6科目主数据-相关配置”章节进行理解。

图 3 ? 8

1.1    会计年度和会计期间

会计年度和会计期间应遵循相应会计准则的规定，中国会计准则规定会计年度与自然年度保持一致，会计期间与自然月保持一致。只有开放的会计期间允许过账，月末结算时要及时打开新期间关闭旧期间。如果使用了非主导分类账，则该分类账可以设定不同的会计年度和期间。

1.1.1       定义会计期间

IMGà财务会计（新）à财务会计全局设置（新）à分类账à会计年度和过账期间àOB29 – 维护会计年度变式（维护缩短的会计年度）

图 3 ?9

?   日历年度：选中该标志，将日历年作为会计年度。

?   过账期间数：一个会计年度包含的期间数，选择“日历年度”标志时必须填入12。

?   特殊期间数目：最多可以有四个特殊期间，过账到12月份时可以手工将过账期间设置为特殊期间。特殊期间用于过账年度调整凭证，仅影响年度报表而不影响12月的月度报表。

1.1.1       定义未结清过账期间变式

用于控制各会计期间的开关，即是否允许过账。一般使用公司代码作为变式ID，也可将同一变式分配给多个公司代码，即这些公司代码使用同样的会计期间开关控制。

IMGà财务会计（新）à财务会计全局设置（新）à分类账à会计年度和过账期间à记账期间à定义未结清过账期间变式

图 3 ?10

IMGà财务会计（新）à财务会计全局设置（新）à分类账à会计年度和过账期间à记账期间à将变式分配给公司代码

图 3 ?11

1.1.1       打开和关闭过账期间

基于期间变式设定会计期间和特殊期间的开关。

IMGà财务会计（新）à财务会计全局设置（新）à分类账à会计年度和过账期间à记账期间à打开和关闭过账期间

图 3 ?12

?   账号类型：对统驭科目类型分别控制会计期间的开关，如A-资产、D-客户、K-供应商。

?   起始科目/终止科目：对科目范围分别控制会计期间的开关。

?   期间1：打开的会计期间，可以是一个范围，例如同时打开1月~3月的账期。

?   期间2：打开的特殊期间，可以是13~16。

?   权限组：可以使用权限组结合用户权限设置，只允许拥有特定权限的人员在该期间进行过账。

1.1    公司代码的全局参数

可以在该画面集中配置与公司代码相关的参数。

IMGà财务会计（新）à财务会计全局设置（新）à公司代码的全球参数à输入全局参数

图 3 ?13

?        账目表：该公司代码的营运会计科目表，过账会计凭证时只能使用该科目表中的会计科目。

?        国家表/科目：每个公司代码可以分配一个国家科目表，通过建立营运科目表和国家科目表中各会计科目的对应关系，过账会计凭证时间接过账到国家科目表的科目，可以用于出具符合本土科目定义的财务报表。

?        公司：为该公司代码分配公司，用于出具合并报表。

?        贷方控制范围：该公司代码对应的信用控制范围，用于客户的信用控制。

?        财务管理范围：该公司代码对应的基金管理范围，用于预算管控。

?        会计年度变式：设定该公司代码如何划分会计期间，中国通用K4。

?        字段状态变式：该变式中包含多个字段状态组，用于控制过账会计科目时的画面格式。

?        记账期间变式：通过该变式控制打开或关闭会计期间。

?        最大汇率偏差幅度：如果会计凭证中手工输入的汇率与事务码OB08中维护的汇率差异大于该百分比，系统提示警告。

?        当用本位币清算时无汇率差额：当使用本位币清算外币未清项时，如果选中该标志则系统使用未清项过账时的本位币金额，否则系统使用清帐时的汇率重新为外币未清项换算本位币金额。

?        计税基数是净值：如果选中该标志则计算税金的基值是扣除现金折扣的发票金额，由于中国将现金折扣计入财务费用，不选中该标志。

?        建议的会计年度：如果选中该标志，系统会使用当前用户的上一个已过账凭证的会计年度作为当前凭证过账画面的默认会计年度。

?        定义缺省起息日：将系统日期作为起息日的默认值（起息日可以简单理解为银行账户的实际现金流入流出日期，或者应收应付帐款开始计算利息的日期，用于资金管理模块）。

?        公司->CO范围：公司代码与控制范围的分配方式，1-公司代码与控制范围编码相同且一一对应，2-一个控制范围可以分配多个公司代码，即跨公司代码的成本核算。

?        销售成本科目活动：控制是否激活销售成本会计（即是否使用功能范围）。

?        允许负数记账：控制是否允许红字记账，中国一般允许。

?        激活现金管理：控制是否激活资金管理模块，该模块通过取得采购订单、发票或支付等事务数据，出具现金头寸和流动性预测报表。

?        公司代码正式使用：系统上线后建议选中该标志防止某些程序删除公司代码数据如会计凭证、科目、供应商或客户主数据。

1.1    会计凭证

1.1.1       定义凭证类型

IMGà财务会计（新）à财务会计全局设置（新）à凭证à凭证类型àOBA7 - 定义条目视图的凭证类型

图 3 ?14

?   号码范围：凭证的编号范围。

?   冲销凭证类型：通过事务码FB08或FBRA冲销凭证时使用的凭证类型。

?   权限组：与用户主数据的权限设定相配合控制只有拥有特定权限的用户可以过账该凭证类型。

?   科目类型容许：该类型的凭证中允许过账哪些类型的科目。

?   净值凭证类型：供应商发票过账时现金折扣是否从应付帐款扣减（折扣分为商业折扣和现金折扣，现金折扣一般作为财务费用而不从应付账款中扣减）。

?   客户/供应商检查：控制一个凭证中是否只能使用一个供应商或客户。

?   允许负数记账：是否允许红字记账（SAP也称为反记账）。

?   公司间过账：控制在会计凭证中是否允许输入两个或两个以上贸易伙伴（即使不勾选本标记也可以跨公司代码过账）。

?   输入贸易伙伴：控制是否可以手工输入贸易伙伴。

?   凭证输入时所需-参考号码/凭证标题文本：控制这两个字段是否必输，参考号码字段一般用于填写纸质发票的票号。

?   仅在批输入中用：不能用于直接过账，必须通过Batch-Input的方式批量输入凭证。

?   外币凭证的汇率类型：设定外币凭证使用的汇率类型，如果为空系统自动使用汇率类型M。

1.1.1       凭证号范围

IMGà财务会计（新）à财务会计全局设置（新）à凭证à凭证号范围à条目视图中的凭证àFBN1 - 定义条目视图的凭证编号范围

图 3 ?15

内部编号必须是数字范围，由系统自动生成流水码，外部编号在过账时由用户手工输入，可以包含字母和数字。

1.1.1       定义过账码

会计凭证的每个行项目都必须指定过账码，过账码有以下控制作用。

§   决定会计科目的借贷。

§   决定可以使用哪些科目。

§   决定凭证行项目的画面格式。

IMGà财务会计（新）à财务会计全局设置（新）à凭证àOB41 - 定义过账码

图 3 ?16

?        借方/贷方：控制凭证行项目的借贷方。

?        账户类型：控制可以过账哪些科目。

?        销售相关：控制凭证行项目的金额是否计入事务码FD10N/FK10N的“购销”项目。

?        特别总账：控制是否允许使用特殊总账标志。

?        冲销记账代码：冲销时系统自动使用该过账码替代原过账码。

?        支付交易：如果需要使用历史收付报表（S_ALR_87012177 - 客户收付历史，S_ALR_87012085 - 带未清项目清单的供应商收付历史），必须在客户/供应商主数据中选中“付款历史记录”标志，并在过账码中选中“支付交易”标志。

点击“维护字段状态”按钮，进入字段状态维护画面。

图略，配置方法请参考“4.2.6科目主数据-相关配置”章节。

由来自科目主数据的字段状态变式和来自过账码的字段状态共同控制会计凭证各字段的输入状态，双重控制逻辑如下表。

1.1.1       凭证分录的屏幕变式

预提所得税（withholding tax）是指针对外国企业在中国境内未设立机构、场所，而取得的来源于中国境内的利润、利息、租金、特许权使用费和其他所得征收的所得税，一般税率是10%，有的还要征收营业税，加在一起预提所得税税率就是14.5%（10%+ (1-10%)*5%)。

此配置针对预提所得税，实际上中国是征收该税种的，但由于一般会计手工记账处理，不使用系统的解决方案，此处配置为‘2’或空即可。

IMGà财务会计（新）à财务会计全局设置（新）à凭证à凭证分录的屏幕变式

图 3 ?17

1.1.1       更改凭证的规则

凭证抬头中系统不允许修改凭证类型、凭证编号、货币、过账日期、凭证日期、换算日期、汇率、公司代码等关键字段，允许修改的字段配置如图 3?18 。

IMGà财务会计（新）à财务会计全局设置（新）à凭证à凭证更改规则à凭证更改规则，凭证抬头

图 3 ? 18

行项目中系统不允许修改过账码、科目、金额、事业范围、附加科目分配（成本中心、利润中心等）、功能范围、资产编号、资产事务类型、清帐日期等字段，允许修改的字段配置如图 3?19 。

IMGà财务会计（新）à财务会计全局设置（新）à凭证à凭证更改规则à凭证更改规则，行项目

图 3 ? 19

1.1.1       容差组

IMGà财务会计（新）à财务会计全局设置（新）à凭证à容差组à定义雇员的容差组

即定义用户的容差范围，用于控制发票过账的最大金额以及清帐差异的容许范围。

图 3 ?20

?        每个凭证的金额：允许过账会计凭证的最大金额。

?        每个未清账户项目的金额：允许过账的未清项（如应收应付帐款行项目）的最大金额。

?        每个行项的现金折扣：每个应收应付发票或收付款清帐时允许的最大现金折扣比率。

?        允许的支付差额-金额/百分比：即收付款清帐时允许的最大差异，在该差异内系统自动将差异金额过账到预设的损益科目。金额和百分比同时设定的情况下以容差范围小的为准。

?        允许的支付差额-现金折扣调整到：在设定金额内的容差会被自动调整为现金折扣项目。

IMGà财务会计（新）à财务会计全局设置（新）à凭证à容差组à分配用户/容差组

为用户分配容差组，可以基于用户的级别等分配不同的容差范围，如只有财务经理可以过账较大金额付款差异的凭证。未分配容差组的用户默认使用空白容差组。

图 3 ?21

1.1.1       定义行项目文本

可以预设常用的凭证行项目描述文本，在过账凭证时在行项目文本中输入“标识”，系统自动带入相应的文本。

IMGà财务会计（新）à财务会计全局设置（新）à凭证à凭证的文本和文本标识符àOBT8 - 定义凭证的文本标识/OBT10 - 定义行项目的文本标识/定义行项目文本

1.1.1       缺省值

可以为会计凭证过账设定默认值以减少用户输入。

?        定义缺省值

为各事务码设定默认凭证类型和过账码，一般使用标准配置即可。

IMGà财务会计（新）à财务会计全局设置（新）à凭证à缺省值àOBU1 - 定义缺省值

图 3 ?23

?        使用会计年度默认

设定是否将当前用户过账的上一个会计凭证中的会计年度作为凭证录入时的默认值（即事务码F-02等画面的会计年度默认值）。

IMGà财务会计（新）à财务会计全局设置（新）à凭证à缺省值à使用会计年度默认

图 3 ?24

?        缺省起息日

设定是否将系统时间作为默认起息日。

IMGà财务会计（新）à财务会计全局设置（新）à凭证à缺省值à缺省起息日

图 3 ?25

1.1.1       周期性输入

可以为周期凭证输入定义多个变式用于不同类型的凭证输入，各变式设置需要输入哪些字段。

IMGà财务会计（新）à财务会计全局设置（新）à凭证à周期性输入àO7E3 - 会计分配模块：定义输入屏幕模块

图 3 ?26

IMGà财务会计（新）à财务会计全局设置（新）à凭证à周期性输入à定义运行计划表/输入运行日期

用于设定周期性凭证的自动过账，可以定时（例如每月月末）执行指定的周期性凭证过账，而不需要人为的干预。

（图略）

1.1.1       凭证预制

IMGà财务会计（新）à财务会计全局设置（新）à凭证à凭证预制à修改预制凭证的记账日期

设定将预制凭证过账时系统如何决定过账日期。

图 3 ?27